बिल छूट - BILL DISCOUNTING

सामान्य व्यापार और वाणिज्यिक गतिविधियों के दौरान उपयोग किए जाने वाले एक्सचेंज के बिल वाणिज्यिक बिल कहा जाता है। बिल वित्तपोषण, व्यापार चिंताओं के लिए उपलब्ध अल्पकालिक वित्त पोषण का एक आदर्श माध्यम है। यह बैंकिंग प्रणाली के भीतर तरलता प्रदान करने के अलावा, मुद्रा बाजार में लचीलापन प्रदान करता है। यह देश के केंद्रीय बैंक की मौद्रिक नीति की प्रभावशीलता की दिशा में भी योगदान देता है।

इंडियन नेगोशिएबल इंस्ट्रूमेंट्स एक्ट 1881 के अनुसार, बिल ऑफ एक्सचेंज एक अनौपचारिक आदेश है जिसमें मार्कर द्वारा हस्ताक्षरित किया गया है,

जिसमें किसी निश्चित व्यक्ति को केवल कुछ निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए निर्देशित किया जाता है, या निश्चित रूप से व्यक्ति, या उस उपकरण के वाहक के लिए।

एक्सचेंज का बिल अनिवार्य रूप से एक व्यापार से संबंधित साधन है, और इसका उपयोग वास्तविक लेनदेन को वित्त पोषण के लिए किया जाता है। बिल वित्तपोषण, व्यापार चिंताओं के लिए उपलब्ध अल्पकालिक वित्त पोषण का एक आदर्श माध्यम है। यह बैंकिंग प्रणाली के भीतर तरलता प्रदान करने के अलावा, मुद्रा बाजार में लचीलापन प्रदान करता है। यह देश के केंद्रीय बैंक की मौद्रिक नीति की प्रभावशीलता की दिशा में भी योगदान देता है।

जब विक्रेता (आहर्ता) वास्तविक वाणिज्यिक बिल जमा करता है और बिल को छूट देने के बजाय बैंक या वित्तीय संस्थान से वित्तीय आवास प्राप्त करता है तो वह परिपक्वता की तारीख तक प्रतीक्षा कर सकता है।

जब विक्रेता (आहर्ता) वास्तविक वाणिज्यिक बिल जमा करता है और बैंक या वित्तीय संस्थान से वित्तीय आवास प्राप्त करता है, तो इसे 'बिल छूट' के रूप में जाना जाता है। विक्रेता, बिल को छूट देने के बजाय तुरंत परिपक्वता की तारीख तक प्रतीक्षा कर सकता है। वाणिज्यिक, छूट का विकल्प फायदेमंद होगा क्योंकि विक्रेता तैयार नकदी प्राप्त करता है, जिसका उपयोग तत्काल व्यावसायिक आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए किया जा सकता है। हालांकि, इस प्रक्रिया में, विक्रेता डिस्काउंटिंग बैंकर द्वारा लगाए गए छूट के जरिए थोड़ा सा खो सकता है।

बिल छूट वित्तपोषण की मुख्य विशेषताएं:

1. छूट शुल्कः बैंक द्वारा दिए गए अग्रिम और बिल के फेस वैल्यू के बीच मार्जिन को छूट कहा जाता है, और परिपक्वता मूल्य पर प्रति वर्ष एक निश्चित प्रतिशत दर पर गणना की जाती है।

2. परिपक्वताः बिल की परिपक्वता तिथि उस तारीख के रूप में परिभाषित की जाती है जिस पर भुगतान दे होगा। सामान्य परिपक्वता अवधि 30, 60, 90 या 120 दिन होती है। हालांकि, 90 दिनों के भीतर परिपक्व बिल सबसे लोकप्रिय हैं।

3. तैयार वित्तः बैंक अपने ग्राहकों के बिलों को छूटते हैं और खरीदते हैं ताकि ग्राहकों को बैंक से तत्काल वित्त मिल सके।

जब तक बैंक बिल का भुगतान नहीं करता तब तक उन्हें इंतजार करने की आवश्यकता नहीं होती है।

4. छूट और खरीदः बिलों की छूट का शब्द मांग बिलों के लिए उपयोग किया जाता है, जहां बिलों की खरीद शब्द का उपयोग बिलों के लिए किया जाता है। दोनों मामलों में, बैंक तुरंत बिल के राशि के साथ ग्राहक के खाते को क्रेडिट करता है, इसके शुल्कों को कम करता है। बिल खरीदने के मामले में शुल्क कम है क्योंकि बैंक भुगतान के लिए आहार्थीको तुरंत पेश करके भुगतान जमा कर सकता है। हालांकि, बिलों की छूट के मामले में शुल्क अधिक है क्योंकि बैंक के शुल्कों में न केवल सेवा के लिए शुल्क शामिल है, बल्कि बिल की छूट के दिनांक से उसकी परिपक्वता की तारीख तक की अवधि भी शामिल है। इसके अलावा, बिलों का अपमान होने पर शुल्क भी होते हैं।

ऐसी परिस्थितियों में, बैंक ब्याज और अन्य शुल्कों के साथ बिल की राशि के साथ ग्राहक के खाते को डेबिट कर देगा। चूंकि बैंक ग्राहकों को छूट और खरीद दोनों में अग्रिम प्रदान कर रहा है, इसलिए छूट और खरीदे गए बिलों को बैंक द्वारा अपनी बैलेंस शीट में अग्रिम के रूप में दिखाया जाता है।

वाणिज्यिक बिलों की छूट और खरीददारी में निम्नलिखित कदम शामिल हैं:

1. विधेयक की परीक्षा: बैंकर बिल और लेनदेन की प्रकृति की पुष्टि करता है। बैंकर तब सुनिश्चित करता है कि ग्राहक ने बिल के साथ सभी आवश्यक दस्तावेज उपलब्ध कराए हैं।

2. बिल की वास्तविकता की जांच करने के बाद ग्राहक खाते को श्रेय देना, बैंकर अनुदान देता है। क्रेडिट सीमा, या तो नियमित रूप से या बिल की विज्ञापन राशि की बिल राशि यानी बिल ऋण छूट शुल्क के मूल्य पर छूट की राशि बैंक द्वारा अर्जित आय / छूट पर अर्जित आय है। बिल की राशि बैंक द्वारा अग्रिम के रूप में ली जाती है।

3. खातों पर नियंत्रण: यह सुनिश्चित करने के लिए कि कोई भी ग्राहक स्वीकृत सीमा से अधिक उधार लेता है,

प्रत्येक ग्राहक द्वारा प्राप्त राशि का निर्धारण करने के लिए एक अलग रजिस्टर बनाए रखा जाता है। ग्राहकों के नाम, स्वीकृत सीमाएं, बिलों की छूट, एकत्रित बिल, ऋण प्रदान किए गए और ऋण चुकाए जाने के लिए अलग-अलग कॉलम आवंटित किए जाते हैं।

इस प्रकार, किसी भी समय दिए गए बिंदु पर ग्राहक द्वारा उपयोग की गई सीमा की सीमा को आसानी से जाना जा सकता है।

4. संग्रह के लिए विधेयक भेजना : बिल, जो बैंकर द्वारा विधिवत मुद्रित दस्तावेजों के साथ हैं, बिल के लिए बैंक पेश करने के लिए बैंकर की शाखा ( या किसी अन्य बैंक शाखा को बैंकर को अपनी शाखा नहीं है) भेजा जाता है स्वीकृति या भुगतान, बिल के साथ निर्देशों के अनुसार

5. शाखा द्वारा कार्यवाही: भुगतान की प्राप्ति पर, एकत्रित बैंक बैंकर को भुगतान भेजता है जिसने संग्रह के लिए बिल भेजा है।

6. अस्वीकृतः अपमान की स्थिति में, अपमानजनक सलाह बिल के आहर्ता को भेजी जाती है। एकत्रित बैंकर के लिए अपमान के लिए विरोध करना उचित होगा। इस उद्देश्य के लिए, बैंक की एकत्रित बैंकर या शाखा एक अलग

रजिस्टर रखती है जिसमें विवरण, जिस पर बिल प्रस्तुत किए जाने हैं, जिस पार्टी को प्रस्तुत किया जाना है, आदि दर्ज किया गया है। बैंकर उन्हें आवश्यकतानुसार स्वीकृति या भुगतान के लिए प्रस्तुत करता है। बैंकर बिल की राशि और बिल के अपमान के कारण किए गए सभी शुल्कों के साथ ग्राहकों के (आहर्ता / उधारकर्ता) खाते को डेबिट करता है। ऐसा बिल फिर से पेश किए जाने की स्थिति में खरीदा नहीं जाना चाहिए। हालांकि, बैंकर इसे संग्रह के लिए स्वीकार करने के लिए सहमत हो सकता है।